기부로 좋은 일을 하고 연말정산 공제까지 받는다면 더할 나위 없겠죠? 다소 복잡한 부분이 있어서 헷갈리는 분들이 많은데요. 지금부터 2025 연말정산 기부금 공제 및 대상 한도 절세방법을 완벽 정리해 말씀드리겠습니다. NGO단체, 종교단체 공제 관련 다양한 정보가 담겨있으니 꼭 확인하시기 바랍니다.
모르면 손해 보는 대출 정보
연말정산 기부금 공제란?
연말정산 기부금 공제는 기부한 금액에 대한 소득세를 절감해주는 제도입니다. 정부가 인정한 단체에 한하여 기부액의 일부분을 소득공제 또는 세액공제하는 것입니다. 소득공제는 법정기부금(국가, 지방자치단체, 사회복지법인, 학교법인, 병원 등), 세액공제는 지정기부금(공익법인, 종교단체, NGO단체, 사회단체, 문화체육시설) 등으로 나눌 수 있습니다.
※소득공제와 세액공제의 차이는 뭔가요? 소득공제는 소득에서 기부금을 차감하는 방식이며, 세액공제는 기부금의 일정 비율만큼 세금을 줄여주는 방식입니다.
연말정산 기부금 한도(+공제율)
연말정산 공제는 소득에 따라 일정 비율로 계산됩니다. 단, 다른 항목의 공제와 달리 한도를 초과하여도 그대로 끝나지 않고 이월(내년) 공제를 신청할 수 있습니다. 최대 10년까지 이월이 가능합니다. 연말정산 기부금 공제율은 다음과 같습니다.
- 법정기부금 공제율 : 총급여의 100% 공제
- 지정기부금 공제율 : 총급여의 30% 공제
예를 들어 법정기부금(소득공제)으로 5,000만원을 기부했다면 전액 소득 공제, 과세 대상 소득이 0이 됩니다. 즉, 해당 연도 소득세를 내지 않아도 됩니다.
지정기부금은 총소득 5,000만원인 A씨가 2,000만원을 기부했다면 30%인 1,500만원만 공제 가능합니다. 여기에 세액공제율 15% 적용, 225만원을 세금에서 공제 받을 수 있습니다. 다만 지정기부금이 1천만원을 초과하면 나머지 금액은 공제율 30%가 적용, 최종 연말정산 기부금 공제 금액은 300만원이 됩니다.
- 기부금액의 30% 1,500만원 = (1,000만원*15%) + (500만원*30%) = 300만원(공제 금액)
▼ 연말정산 기부금 공제 계산법 요약
① 법정 기부금 = 기부금 전액*100%
② 지정 기부금 = (기부금 1천만원 이하*15%) + (기부금 1천만원 초과분*30%)
연말정산 기부금 신고방법
연말정산 공제신고서에 기부금 항목을 반드시 입력해야 합니다. 누락이 되더라도 이월 공제를 받을 수 있긴 하나 연도별 소득에 따라 손해를 볼 수도 있으니 주의합니다. 더불어 기부내역을 증빙하는 서류(영수증)를 첨부해야 합니다. 기부한 단체 또는 법인에 해당 자료를 요청하면 받을 수 있습니다.
하단 링크에서 ‘연말정산 간소화 서비스‘ 기부금 자료 조회 후, 이에 맞는 영수증을 제출하시기 바랍니다.
연말정산 기부금 절세방법
연말정산 시, 기부금을 어떻게 활용하느냐에 따라 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
① 공제 한도 내 기부를 합니다. 소득 기준 법정 기부금은 100%, 지정 기부금은 30% 공제가 가능합니다. 소득 수준에 맞춰 최대 한도까지 기부를 하면 절대 효과를 극대화 할 수 있습니다.
② 고액 기부는 여러 해 분할하는 게 좋습니다. 지정 기부금 기준, 30%한도 외에는 이월됩니다. 여러 해로 분할하여 세액공제 혜택을 최대한 누리는 게 좋습니다.
③ 부양가족 기부금을 활용합니다. 소득이 없는 부양가족(배우자, 부모, 자녀)가 기부한 금액도 근로자 본인이 공제 받을 수 있습니다. 단, ‘연말정산 간소화 서비스’에 누락되는 사례가 있으니 사전에 가족에게 기부 여부를 확인하는 것이 좋습니다.
2025 연말정산 기부금 공제
자주 묻는 질문(Q&A)
Q) 연말정산 종교단체 기부금 공제도 되나요?
가능합니다. 종교단체 기부금은 ‘지정 기부금’으로 분류되며, 소득 30% 한도 내에서 공제 받을 수 있습니다.
Q) 연말정산 부양가족 기부금 공제도 될까요?
부양가족((배우자, 직계존속(부모), 직계비속(자녀))이 낸 기부금도 연말정산에서 합산하여 공제 받을 수 있습니다.
Q) 물품 기부도 공제되나요?
현금 외에도 의류, 도서, 생필품 등을 기부하면 세액공제를 받을 수 있습니다. 기부한 물품의 시가를 기준으로 영수증을 발급 받아 제출하면 됩니다.
Q) 기부금 영수증이 없으면 공제가 불가한가요?
네. 반드시 필요합니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회가 가능하며, 누락된 경우 직접 발급 받아 제출하면 됩니다.
Q) 정치자금도 기부금 공제가 될까요?
네. 정치자금 기부금은 소득의 50%까지 공제됩니다. 공제율은 15% ~ 최대 25%까지 가능합니다.
Q) 고향사랑 기부금은 어떻게 공제되나요?
고향사람 기부금은 10만원까지 공제됩니다. 10만원을 초과했다면 기부액의 16.5%까지 세액공제 합니다.
Q) 소득이 없는 자녀 기부금도 공제 가능한가요?
가능합니다. 무소득 자녀의 기부금도 근로자 본인의 연말정산에 합산하여 공제할 수 있습니다.
Q) 연말정산 기부금 이월공제 받을 수 있나요?
기부금은 누락되더라도 최대 10년까지 이월공제가 가능합니다. 단, 기부자의 이름, 기부금액, 날짜, 단체의 정보가 적혀있는 영수증을 반드시 함께 제출해야 합니다. 영수증이 없으면 이월공제를 받을 수 없습니다.
Q) 연말정산 기부금 한도를 초과하면 공제 못 받나요?
초과한 공제 한도는 이월하여 받을 수 있습니다.
Q) 연말정산 기부금 공제가 불가한 경우도 있나요?
기부금 단체 또는 법인이 국세청에 등록되어 있지 않은 경우 불가합니다. 정부가 인정한 단체에 한하여 공제가 진행됩니다.
Q) 연말정산 배우자 기부금 공제는 어떻게 받나요?
배우자가 낸 기부금도 공제 대상입니다. 소득 요건을 충족하면 근로자 본인의 연말정산에 합산되어 공제 받습니다.
Q) 연말정산 기부금 공제 순서가 따로 있나요?
공제는 [법정 기부금 ▷ 지정 기부금] 순으로 진행됩니다.
맺음말
지금까지 2025 연말정산 기부금 공제 및 대상 한도 절세방법을 완벽 정리해 말씀드렸습니다. 기부금 공제는 공제액 자체가 크다고 할 수는 없습니다. 다만 세금 부담을 줄이는 데 한 몫을 하기 때문에 잘 챙겨야 합니다. 누락되지 않도록 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.
