13월의 월급이라 불리는 ‘연말정산’, 그 중에서 교육비는 절세 효과를 크게 누릴 수 있는 항목입니다. 세부 규정을 놓치면 혜택을 놓칠 수 있어 주의해야 하는데요. 지금부터 2025 연말정산 교육비 공제 대상 및 한도 많이 받는 비법을 말씀드리겠습니다.
모르면 손해 보는 정보
연말정산 교육비 공제란?
근로자 본인 및 배우자, 자녀 등 부양가족의 교육비 지출에 대해 세액 공제를 받을 수 있는 제도 입니다. 교육비 및 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 공제율이 높진 않지만 전체 지출 비율에 상당 부분을 차지하는 만큼 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
연말정산 교육비 공제 알아보기
공제 대상 및 범위
연말정산을 신청하는 본인 및 배우자, 형제자매, 자녀 등이 대상에 포함됩니다. 단, 부양가족의 경우 연 소득 100만원 이하여야 공제 받을 수 있습니다.
공제 가능한 교육기관은 ①국공립·민간 어린이집 및 유치원 ②공립·사립 초·중·고등학교(수업료, 입학금, 급식비, 교과서 대금 공제 가능) ③대학교 및 대학원 등록금, 입학금 ④특수교육기관/학원(장애인 특수교육비, 재활훈련비)만 가능합니다.
※ 일반 학원은 안 되나요? 네. 불가합니다. 교육비 공제는 공공성 및 필수성이 있어야 인정 됩니다. 사교육은 선택적 지출이기 때문에 해당되지 않습니다. 단, 예외적으로 초·중·고등학교에서 운영하는 학교 방과 후 수업비는 공제됩니다.
공제 한도
연말정산 교육비 공제한도는 대상자에 따라 차이가 있습니다.
- 본인 : 제한 없음
- 자녀(어린이집 ~ 고등학교) : 1인당 300만 원
- 대학생 자녀 : 1인당 900만원
- 장애인 특수교육비 : 제한 없음
- 형제·자매 : 1인당 300만원(대학생 1인당 900만원)
공제 계산법
교육비 항목은 공제율 15%를 적용해 계산합니다. 예시로 설명드리겠습니다.
- 자녀 대학교 교육비 최대 공제한도 900만 원 * 15% = 135만 원 공제
- 초등학생 자녀 교육비 최대 공제한도 300만원 * 15% = 45만 원 공제
만약 초등학생 자녀 교육비로 150만원을 썼다면 22.5만원을 공제 받을 수 있습니다. 본인 및 부양가족의 교육비 지출 금액이 합산되기 때문에 꼼꼼히 체크해야 합니다.
연말정산 교육비 공제 방법
홈텍스 연말정산 간소화 서비스에서 신청할 수 있습니다. [국세청 홈텍스 ▷ 연말정산 간소화 서비스 ▷ 교육비 항목 확인 ▷ 누락 내역 점검] 순으로 체크합니다. 교육비는 누락 내역 발생 가능성이 높은 항목입니다. 꼼꼼히 체크해야 합니다. 누락 항목이 있는 경우, 교육 받은 곳에서 납입증명서, 영수증, 증빙 서류 등을 챙겨 회사에 제출하면 됩니다.
혹여 연말정산에서 누락된 건이 있다면 5월 종합소득세 신고 기간에 재신청하면 됩니다. 국세청에서 검토하여 1~2개월 이내에 수령하게 됩니다. *누락 공제는 최대 5년까지 가능
연말정산 교육비 공제
많이 받는 비법
연말정산 교육비는 반영되지 않는 항목이 많습니다.
- 초·중·고등학생 방과 후 수업료
- 대학생 자녀의 전공 서적 구입비
- 장애인 자녀의 언어 및 재활치료 특수 학습비
- 해외 유학 중인 자녀 등록금
직접 증빙 서류를 제출하지 않으면 아까운 공제액을 놓칠 수 있습니다.
더불어 맞벌이 부부라면 공제 분담 전략을 세워야 합니다. 고소득 배우자는 ‘신용카드’, 저소득 배우자는 ‘교육비’ 공제를 신청하는 것이 유리합니다. 교육비는 중복 공제가 불가하니 누가 신청할지 사전에 논의해야 합니다. 마지막으로 교육비 납부 시, 신용·체크 카드를 이용하면 중복 절세효과를 누릴 수 있습니다.
연말정산 교육비 공제
자주 묻는 질문(Q&A)
Q) 영어유치원 연말정산 교육비 공제 가능한가요?
가능합니다. 단, 교육청에 정식 유치원으로 등록되어 있어야 합니다. 자녀 1인당 300만원 한도 내에서 공제 받을 수 있습니다. 연말정산 간소화 서비스에 누락되어 있을 경우, 납입증명서를 발급 받아 제출하면 됩니다.
Q) 자녀가 아르바이트를 하면 공제 불가한가요?
자녀 연 소득이 100만원 이하라면 가능합니다. 만약 초과한다면(장애인 자녀는 소득 제한 없음) 받을 수 없습니다.
“자녀가 본인 이름으로 공제하는 건 가능한가요?”라고 궁금하실 수 있는데요. 이는 연 소득이 500만원을 초과해야 대상이 됩니다. 단, 자녀 본인이 교육비를 부담해야 공제할 수 있습니다. 부모가 대신 내줬다면 불가합니다.
Q) 국외 대학 등록금도 공제되나요?
유학 중인 자녀의 교육비도 공제됩니다. 단, 국가의 공인 교육기관이어야 합니다.
Q) 대학생 자녀 기숙사비도 공제되나요?
기숙사 비용은 공제 받을 수 없습니다.,
Q) 대학생 자녀가 본인 명의로 대출 받아 등록금을 납부했습니다. 공제 될까요?
불가합니다. 부모가 직접 납부한 것이 아니라면 공제 대상이 아닙니다.
Q) 부모님 평생교육원 수업료는 공제되나요?
불가합니다. 연말정산 교육비 항목은 초등학교부터 대학원까지만 공제 범위에 들어갑니다.
Q) 어린이집 특별활동비도 공제되나요?
불가합니다. 수업료 및 입학금에 한하여 가능합니다. 예체능 활동, 교재비, 간식비, 차량비 등은 해당되지 않습니다.
Q) 돌봄교실 비용도 공제 될까요?
연말정산 교육비 공제에 해당되지 않습니다. 해당 항목은 교육이 아닌 보육 서비스이기 때문에 불가합니다. 단, 방과 후 수업료는 공제 가능합니다.
Q) 대학 등록금을 나눠서 납부했다면 어떻게 되나요?
해당 연도에 납입한 금액만 공제됩니다. 나머지 금액은 납부한 해에 신청하면 됩니다.
Q) 교육비는 연소득이 높아도 공제 받을 수 있나요?
교육비 항목은 소득과 관계없이 공제 가능합니다.
맺음말
지금까지 2025 연말정산 교육비 공제 대상 및 한도 많이 받는 비법을 말씀드렸습니다. 단순히 ‘연말정산 간소화 서비스’만 믿으면 제대로 된 공제를 못 받을 가능성이 높습니다. 누락 건이 없는지 꼼꼼히 체크하시기 바랍니다.
