13월의 월급이라 불리는 연말정산 시즌이 돌아오고 있습니다. 특히 주담대는 공시지가 기준 완화, 공제 한도 확대 등의 이슈로 사전에 알아둘 것이 많습니다. 지금부터 2026년 주담대 연말정산 소득공제 조건 및 공시지가·기간·한도를 완벽정리해 말씀드리겠습니다.

하단 링크에서 2026년 연말정산 환급금을 미리 체크하시기 바랍니다.(필수)

 

모르면 손해 보는 정보

주담대 연말정산 조건

주택담보대출 이자공제를 받으려면 다음 조건을 충족해야 합니다.

🔹대상자
▫️근로소득이 있는 사람(급여소득자)
▫️연말 기준 무주택 세대주 또는 1주택 세대주
▫️세대주가 공제를 받지 않는 경우, 세대원도 가능

🔹대출 조건
▫️주택 취득일 또는 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내 실행된 대출
▫️상환기간 10년 이상
▫️고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식

🔹주의사항
▫️연말 기준 2주택 이상이면 공제 불가
▫️주택과 대출 모두 본인 명의여야 함
▫️이자 부분만 공제 대상, 원금은 제외

해당 조건 중 하나라도 빠지면 공제를 받을 수 없습니다. 특히 “상환기간 10년 이상”과 “고정금리 또는 비거치식 상환” 여부는 가장 중요한 판단 기준입니다.

주담대 연말정산 소득공제

주담대 연말정산 소득공제의 공식 명칭은 ‘장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제’입니다. 즉, 집을 사기 위해 빌린 돈의 이자 상환액을 소득에서 공제해 세금 부담을 줄이는 방식입니다.

🔹공제 방식
▫️근로소득에서 이자 상환액을 차감
▫️소득세와 지방소득세 절감 효과 발생

예를 들어 연봉 5,000만 원 근로자가 1,500만 원의 주담대 이자를 납부했다면, 과세 대상 금액이 3,500만 원으로 줄어들며 세율에 따라 수십만 원에서 수백만 원까지 절세할 수 있습니다.

주담대 연말정산 공시지가

공제 대상 주택의 핵심 기준은 공시지가 6억 원 이하입니다. 2024년까지는 5억 원 이하였지만, 2025년부터 6억 원으로 상향되면서 수도권 아파트 보유자들도 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

🔹적용 기준
▫️취득 당시 기준시가 6억 원 이하
▫️국토교통부 공시가격 기준
▫️전용면적 제한 없음

단, 오피스텔은 원칙적으로 제외되며 주거용으로 사용하고 실거주 중임을 증빙할 경우 일부 예외적으로 인정됩니다.

주담대 연말정산 세대주

공제는 기본적으로 세대주 명의로 신청해야 합니다. 세대주가 다른 공제를 받지 않은 경우에 한해 세대원도 가능하지만, 원칙적으로 주택과 대출이 모두 세대주 명의여야 합니다.

🔹세대주 인정 기준
▫️주민등록등본상 세대주로 등록되어 있어야 함
▫️배우자 또는 자녀 명의로 대출받은 경우 공제 불가
▫️세대주가 다른 주택 관련 공제를 받으면 중복 불가

🔹예외 사례
▫️부부 공동명의 주택이더라도, 대출 명의가 한쪽으로 되어 있다면 해당 명의자만 공제 가능
▫️부모와 함께 거주하는 자녀가 세대원으로 등록되어 있어도, 세대주 공제 중복은 불가

주담대 연말정산 실거주

공제 대상 주택은 실제 거주용 주택이어야 합니다. 즉, 투자 목적으로 구입한 임대용 주택은 공제가 불가능합니다.

🔹실거주 인정 요건
▫️주민등록상 주소지와 대출 주택 주소 일치
▫️입주 후 3개월 이내 전입신고 완료
▫️임대차 계약이 아닌 본인 실거주 확인

🔹예외 인정
▫️일시적 2주택자의 경우 기존 주택을 2년 내 처분 시 인정
▫️전근이나 장기출장으로 인한 일시적 공백은 예외 적용 가능

실거주 요건이 불명확하면 세무서에서 공제를 거부할 수 있으므로, 등본과 공시가격 서류를 반드시 준비해야 합니다.

주담대 연말정산 한도

2025년부터 공제 한도는 최대 2,000만 원으로 확대되었습니다. 대출기간과 금리형태에 따라 공제 한도가 다르며, 상환기간이 길수록 혜택이 커집니다.

🔹공제 한도표
▫️15년 이상 + 고정금리 + 비거치식 상환 → 최대 2,000만 원
▫️15년 이상 일반 상환 → 최대 1,800만 원
▫️10년 이상 + 고정금리 또는 비거치식 → 최대 1,500만 원
▫️10년 이상 일반 상환 → 최대 500만 원

예를 들어 15년 이상 고정금리로 대출받은 경우, 연 2,000만 원의 이자 공제가 가능합니다. 세율 24% 구간 근로자의 경우 약 480만 원의 절세 효과가 발생합니다.

주담대 연말정산 기간

연말정산은 해당 과세연도(1월~12월)에 납부한 이자금액 기준으로 산정됩니다. 즉, 2024년에 납부한 이자액은 2025년 1월 연말정산에서 공제 신청합니다.

🔹기간 요약
▫️과세연도: 1월 1일 ~ 12월 31일
▫️신청 시기: 다음 해 1월~2월 근로자 연말정산
▫️공제 적용: 해당 과세연도 납부 이자액 기준

🔹유의사항
▫️중도상환한 경우, 상환일까지 납부한 이자만 공제 가능
▫️대출 갈아타기(리파이낸싱) 시 기존 대출과 새 대출 모두 증빙 필요

 

주담대 연말정산 방법

주담대 이자공제 신청은 회사의 연말정산 시스템 또는 홈택스를 통해 진행됩니다.

🔹절차 요약
① 은행에서 ‘장기주택저당차입금 이자상환증명서’ 발급
② 주민등록등본, 등기사항전부증명서 준비
③ 홈택스 간소화 서비스에서 자동 조회 후 누락 여부 확인
④ 회사에 제출 또는 직접 홈택스에서 신고

🔹준비 서류
▫️장기주택저당차입금 이자상환증명서
▫️주민등록등본
▫️등기부등본 또는 분양계약서
▫️공시가격 확인서

이자상환증명서는 대부분 간소화 서비스에 자동 등록되지만, 누락되었을 경우 은행에서 직접 발급받아 제출해야 합니다.

 

주담대 연말정산 절세방법

효과적인 절세를 위해서는 대출 설계부터 꼼꼼히 따져봐야 합니다.

🔹대출 설계 시 전략
▫️고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식 선택
▫️상환기간 15년 이상으로 설정
▫️공시지가 6억 원 이하 주택으로 구입

🔹연말정산 전 점검
▫️이자 납부내역 누락 여부 확인
▫️월세·전세자금공제와 중복 여부 검토
▫️실거주 증빙 서류 확보

이 3가지만 지켜도 수백만 원의 세금을 절약할 수 있습니다.

 

맺음말

지금까지 2026년 주담대 연말정산 소득공제 조건 및 공시지가·기간·한도를 완벽정리해 말씀드렸습니다. 연말정산 시즌이 다가오기 전, 미리 점검해 환급 혜택받으시기 바랍니다.