기부만 했다고 해서 자동으로 세금이 줄어드는 건 아닙니다. 제대로 된 공제 절차를 진행해야 합니다. 지금부터 연말정산 기부금 공제 금액 및 세액공제 비율·방법을 말씀드리겠습니다. 연말정산을 대비해 미리 확인하시기 바랍니다.
미리 연말정산 환급금이 얼마인지 알고 싶다면 하단 링크에서 확인하시기 바랍니다.
모르면 손해 보는 정보
연말정산 기부금 종류
연말정산 시 기부금은 크게 3가지로 나뉩니다.
🔹특례기부금 : 국가, 지방자치단체, 천재지변 구호금품 등이 해당
🔹일반기부금 : 종교단체, 사회복지법인, 문화·예술단체, 공익법인 기부금
🔹조세특례제한법상 기부금 : 정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리사주조합기부금 등
각 항목은 공제율·한도·이월공제 가능 여부가 다르기 때문에 ‘기부금 연말정산’을 준비할 때 내가 낸 기부금이 어떤 범주에 속하는지 가장 먼저 확인해야 합니다. 예컨대 고향사랑기부금은 연간 한도가 2천만 원으로 상향된 반면 다른 일반기부금은 기준소득금액의 일정 비율 한도가 적용됩니다.
연말정산 기부금 공제 한도
기부금 공제를 적용받을 때는 ‘한도’ 내에서 산정된다는 점이 핵심입니다.
🔹특례기부금 : 기준소득금액의 100%까지 공제 가능
🔹우리사주조합기부금 : (기준소득금액 − (정치자금기부금 + 고향사랑기부금 + 특례기부금)) × 30%
🔹일반기부금 : 기준소득금액의 30% 이내
기부금이 한도를 초과할 경우에는 최대 10년간 이월공제가 가능합니다. 올해 한도에 도달할 것 같다면 다음 연도로 분산하는 전략도 유효합니다.
연말정산 기부금 공제 비율
기부금 연말정산에서 ‘공제율’도 매우 중요합니다. 범주에 따라 다음과 같이 적용됩니다.
🔹정치자금기부금
▫️10만 원 이하부분 → 100/110 비율 적용
▫️10만 원 초과분 → 15%
▫️3천만 원 초과분 → 25%
🔹고향사랑기부금
▫️10만 원 이하부분 → 100/110
▫️10만 원 초과 ∼ 상한금액 부분 → 15% (특별재난지역 기부 시 30%)
🔹특례기부금·우리사주조합기부금·일반기부금
▫️1천만 원 이하분 → 15%
▫️1천만 원 초과분 → 30%
예컨대 한 해 동안 1,500만 원을 특례기부금으로 납부했다면 1천만 원까지는 15%, 초과분 500만 원에는 30%가 적용되어 세액공제액을 산정할 수 있습니다.
연말정산 기부금 공제 방법
기부금 연말정산을 제대로 챙기기 위해서는 아래 과정을 따라야 합니다.
🔹기부단체 확인 : 기부한 단체가 법정·지정기부금 단체인지 확인
🔹영수증 확보 : 기부금 영수증(기부단체명, 금액, 일자, 기부자명 기재) 발급 및 보관
🔹간소화 서비스 조회 : 대부분 기부금 내역이 홈택스 연말정산 간소화에 자동 등록되지만 일부 해외단체나 비지정 단체는 직접 등록 필요
🔹공제신청서 제출 : 회사에서 제공하는 소득·세액공제신고서에 기부금 명세 기재하고 관련 증빙 함께 제출
🔹이월공제 여부 확인 : 한도 초과분이 있을 경우 다음 연도로 이월 가능한지 확인
기부금 연말정산에서 누락되기 쉬운 부분은 ‘단체 확인’과 ‘증빙서류 제출’이며, 이 두 가지가 빠지면 공제 혜택을 받을 수 없게 됩니다.
연말정산 기부금 조회방법
기부금 연말정산을 준비할 때는 미리보기 기능을 활용하는 것이 효과적입니다.
손택스 또는 홈택스 웹사이트에서 1월~9월 기부금 내역이 자동 반영되며, 10월~12월 예상 금액을 입력해 공제효과를 파악할 수 있습니다. 미리보기 결과에서 ‘기부금 항목’이 누락된 경우, 해당 단체에서 영수증을 발급받아 간소화 서비스에 등록할 수 있도록 조치 가능합니다. 하단 링크에서 확인하시기 바랍니다.
맺음말
지금까지 연말정산 기부금 공제 금액 및 세액공제 비율·방법을 말씀드렸습니다. 절차를 차근차근 준비한다면 보다 많은 환급금을 기대할 수 있습니다. 꼼꼼히 확인하여 절세 혜택 누리시기 바랍니다.
